SMSF余额的增加反映在下表中看到的资金余额低于50万澳元的比例显著下降。相反,在过去的五年中,资金余额在500,000澳元至2,000万澳元之间的资金数量有所增加。
基金资产范围 | 2020-21 | 2019-20 | 2018-19 | 2017-18 | 2016-17 |
$0至$50k | 5.4% | 5.8% | 6.0% | 6.0% | 6.1% |
>50k至$100k | 2.3% | 3.0% | 3.2% | 3.5% | 3.8% |
>100k至$200k | 5.6% | 7.0% | 7.2% | 7.9% | 8.5% |
>200k至$500k | 19.6% | 22.4% | 22.2% | 23.0% | 23.5% |
>500k至$1m | 25.2% | 25.3% | 24.7% | 24.5% | 24.2% |
>1m至$2m | 21.9% | 19.9% | 19.9% | 19.4% | 18.9% |
>2m至$5m | 15.5% | 12.9% | 13.1% | 12.4% | 11.8% |
>5m至$10m | 3.5% | 2.8% | 2.8% | 2.6% | 2.5% |
>10m至$20m | 0.9% | 0.7% | 0.7% | 0.7% | 0.6% |
>20m至$50m | 0.2% | 0.2% | 0.1% | 0.1% | 0.1% |
>50m | <0.1% | <0.1% | <0.1% | <0.1% | <0.1% |
总计 | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
来源:澳大利亚税务局
尽管通常建议超过20万澳元的余额对成员的最佳利益是成立和运行SMSF的成本,但有传言表明,一些人在希望迅速增加余额的情况下建立了资金。
无论如何,信息似乎已经传达到位。 SMSF资金余额低于200,000澳元的比例在2020-21年的五年内从18.4%下降到13.3%。
SMSF积累和退休阶段成员之间的差异
ATO统计数据显示,在2021年6月底,35.4%的SMSF完全处于退休阶段,而55.2%处于积累阶段。其余9.4%拥有积累和退休阶段资产的混合物。
在2017年7月规则更改后,限制可以转入养老金帐户的金额,具有超过传输余额上限(目前为1.9百万美元)的更富裕的养老金会员的基金通常处于混合阶段。
混合SMSF包括所有成员都处于退休阶段,但某些基金资产在养老金之外持有的基金,以及具有积累成员和养老金成员的基金。混合基金可能只有一个成员,如果该成员拥有积累和养老金余额,则只有一个成员。
SMSF成员的不同类型
决定开始或加入SMSF的最常见特征是具有选择和管理自己的超级投资的动力。 2017年,CBA和SMSF协会发布了一份报告,将SMSF成员分为以下四个投资者概况:

自顾养老金实际操作人:**这是SMSF成员中最常见的类型。他们希望对基金的管理和投资决策拥有高度控制权。他们可能寻求专业建议,但也对自己管理SMSF的能力特别是在投资决策方面充满信心。
自顾投资者:**这种类型不太可能寻求专业建议来管理他们的基金或做出投资决策,比控制者更有信心。
寻求指导人士:**寻求指导人士在管理他们的SMSF和做出投资决策方面扮演了适度积极的角色。他们寻求专业指导来帮助他们,但并不完全外包。
外包人员:**这种类型的SMSF成员更喜欢将他们的基金和投资决策的日常管理几乎全部外包给他们雇用的专业人员。
近年来,澳大利亚的SMSF数量以及平均个人成员和整体基金余额一直在上升。另一个趋势是女性拥有SMSF的数量增加,并且男女帐户余额之间的差距正在缩小。
SMSF成员通常被吸引选择和管理自己的超级投资的自由。但是,成立和运营SMSF可能涉及重大的成本和责任,因此重要的是收益超过成本。