保险
《在危机下 – 财务应急手册 》 第一章 我们该考虑的第一件事
如今的冠状肺炎让很多人在没有任何准备的情况下丧了命。在家庭无比悲痛的同时，周围的人们还要在回复神智后来因对死亡这颗核弹落下的尘埃。《在危机下 - 财务应急手册》是理财小助手在这非常时期为大家准备的一套财务应急手册。其中我们考虑到各种重大的问题，以及我们应该采取的行动。今天我们就来说说危机下我们要考虑的第一件事。
为什么你必须要买收入保险？
收入保障险是澳洲独特的保险。 很多国家并不提供这样的保障收入的险种。仅仅在澳洲，爱尔兰，新西兰，南非，和英国出售。 在中国和美国都没有这样的保险。
如何看待这种保险是改变你命运的起点。
生意继承 – 探讨保险的解决方案
在”生意继承-你应该考虑的问题” 抛砖引玉后，我们收到很多的问题，因此我们想更加深入的探讨保险的解决方案和拥有方式。 请在阅读完第一篇以后再继续这篇，以免有一些地方不是很清楚。 作为专业的财务规划师，我想在此提醒大家，每一个生意的情况都不一样，需要考虑的东西也不一样。一篇文章提高是意识和知识层面，若想要设计好一个生意的继承方案，专业的财务规划师的作用不可忽略，这远非买份保险这么简单。 生意继承保险的种类 虽然说这些是为了生意的目的，但是保障的还是个人的健康和身体的状况。 因此四大类保险，死亡，伤残，重大疾病都是可以成为生意继承保险的种类。 除此之外，还有一些例如覆盖生意固定开销的保险，以及其他针对于生意运营的保险。我们会专门在另外的文章中阐述。 生意继承保险的拥有模式 这是本文的重点! 1.自己拥有（Self-Ownership） 这种情况下，生意的合伙人各自拥有各自的保险，自己为受保人，也同时是保单拥有人。 保险费一般情况下是由生意支出的。 在理赔的情况下，只会陪给保单拥有人，也就是受保人，或者受保人的遗产。 请注意普通的个人保单是可以指定给任何一个受益人的，这就绕过了遗嘱的指定。 但是商业目的的保单是进入遗产，并且按照遗嘱分配。 当理赔金支付以后，受保人往往就放弃了自己生意中的股份。 这样的好处是，当受保人收到这笔钱后，这笔赔偿金不需要涉及资产增值的问题。 但是不好处在于： 买卖的协议需要正确设置生意股份的转移。一个糟糕的协议可能让受保人拿了赔偿金，但是还没有办法转让自己的股份。 举例： 小张和小李合伙开了一家奶茶店，他们的股份是各人50%。 奶茶店估价是三十万，在通过财务规划师和律师的专业帮助，他们设立生意的买卖协议，确定了奶茶定的定价方式，以及在意外发生时的购买对方股份的资金来源。 他们准备通过保险的方式来提供资金。因此他们各自购买了15万的死亡险，永久伤残险和重大疾病险。 两年后小张因心脏病去世，15万的理赔金打入的小张的遗产中。 此时依照买卖协议，奶茶店已经估价为35万。因此小李从自己的储蓄中支付了2.5万给小张的遗产。 小张在这家店的股份被转移到小李名下。 小张遗产收到的理赔金15万不需要交任何税，但是小张的死确定了他的股份被卖出，因此任何股份增值的部分，他的遗产需要缴纳资产增值税。 2.交叉拥有 （cross-ownership） 在前一篇文中，我们已经提出这种拥有方式。 这种拥有方式好处在于，当受保的一方出现意外以后，得到赔偿的是存留的那个生意合伙人。 这样双方都有动机来交易。 受保人愿意卖出股份，而剩下的合伙人则有资金买入股份。这样的拥有方式的问题在于，一旦赔偿以后，针对于永久性的伤残是会征收额外的资产增值税（CGT）， 并且受保人由于不拥有保单，也会面临无法控制保单的问题。 因此在考虑这种交叉拥有的保险方案时，很多理财师不青睐于这种方式， 然而这种方式依旧有可以应用的空间。列入在家族生意中，或者小规模的生意中。 3.公司拥有 （Company Ownership） 公司拥有各个股东的保单。 当受保人死亡或者伤残后，公司可以得到理赔金。当公司得到这笔钱后，公司可以从这个股东手中购回股份，并且取消这部分股份。 当这样的情况发生时，公司的其他股东的每股价值会增加。这样会导致当他们再卖出股份时，讲面临更高的价值，也就意味着更高的资产增值税。 这样的应用场景是在比较大的公司当中，并且经常有股东更换的情况。 4.信托拥有（Trust Ownership） 信托非常类似于公司的拥有性质。 好处在于如果公司想把这些保险的开销以及运营都在信托中进行，那么用这个信托去购买保险则可以提供很大的便利。 一旦赔偿，那么公司的其他股东就可以通过这个信托获得赔偿金，并且用这笔赔偿金来够买离开的那个股东的股份。同样赔偿金也没有资产增值税的问题。 最后还有一种是共同拥有的方式（joint...
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