税务

根据新的减税政策，政府计划降低低收入纳税人的税率，并免除部分低收入纳税人的医疗保险费。高收入者的税收减免将减少。这一政策变化是由于经济环境的变化所驱动，政府认为在高通胀环境中立法的减税已不再合理。详细的税收减免变化表格也提供了参考。

本文深度解析了负扣税背后的秘密。负扣税是指在购买房产后出现亏损的情况，包括现金亏损和账面亏损。然而，负扣税的好处可能不如预期，因为在卖掉房产时需要交更多的税。负扣税的价值取决于收入水平和房产类型，对于建立房产投资组合的人来说，需要考虑更复杂的战略和长期目标。在决定是否使用负扣税时，需要仔细考虑财务情况和房产投资策略。

澳洲第三阶段减税计划主要针对个人所得税，将税率降低至30%至45%。尽管减税有利，但需考虑税收损失和可能的调整其他税种的影响。该计划将于2024年7月实施，可能影响投资者的决策。政府在教育和育儿等方面的投资将是人口竞争的关键。

这篇文章在探讨如何通过持有资产的结构来省税。在澳大利亚，省税需要从收益和资本增值两个方面考虑。文章提到了不同的持有结构会产生不同的税务策略，例如家庭信托或公司持有资产。同时，文章也给出了一些例子，如医生购买自己诊所的物业、夫妻共同购买投资房等，分析了不同的税务策略。总之，税务策略需要综合考虑个人财富方案、资产保护和退出机制等多个方面。

CGT小企业15年豁免是所有CGT小企业宽限中最有价值的，通常也是最难符合条件的。它经常与退休豁免混淆，因为发生“与个人退休相关的”CGT事件是退休豁免的要求，可能不会导致个人实际退休，但对于15年豁免，立法规定个人“退休”（除非永久失去工作能力适用）

资本增值和亏损 — 计算方法说明 计算资本增值和亏损的方法在《1997年所得税评估法》（ITAA 1997）第100.50节中有详细规定，按照以下顺序进行： 减去本年度资本损失以抵销本年度资本增值数额。 进一步减去上一年未使用的资本损失以减少本年度资本增值数额。 资本增值如果是经过“折扣(discounted)“的（由个人、信托或养老金取得的符合条件的利得），则将剩余金额减少50%（注意，对于养老基金，减少为三分之一）。 剩余的资本所得可能还可以通过资本增值税小企业减免进一步减少。 除15年免税期外，此方法说明中的步骤将适用于计算资本增值税小企业减免下的最终增值部分。 在15年免税期内,你可以： 忽略资本增值 任何资本利得都被忽略 — 实际上，不记录任何资本增值（也无需应用上述任何步骤）。因此，实体可能发生的本年度资本损失或以往资本损失不受影响，并可继续抵销未来的资本增值。 包括资本损失 如果在15年免税期内发生的是资本损失而非赢利，这将作为本方法说明下的本年度损失包括在内，以抵销当年或以后年份的任何其他资本利得。 对于剩余的资本增值税小企业减免，通常适用的顺序是： 资本增值税50%减免 资本增值税退休豁免；和/或 资本增值税流动允许。 产生资本的实增值的实体还可以选择不用应上述的部分/任何减免。

本文讨论了符合小企业减免资本增值税（CGT）减免条件的众多要求，包括资产是积极资产；业务或个人有资格获得减免；并且已识别所有关联方、关联实体和CGT减免权益持有人。 应用这些慷慨的减免可能导致个人、公司或信托的应纳税所得中不包括任何资本增值税；或者如果包括一定金额，那么在CGT事件发生的年份，这些实体应纳税的增值部分会少于全额。

澳大利亚的居民分为税收居民、临时税收居民和外国居民。长期在澳大利亚以外工作的澳大利亚公民可能仍被视为税收居民，需注意可能在多国同时纳税。外国居民抵澳需区别税务和移民规则，签证并非决定税收居留。临时居民是指持临时签证在澳逗留，需在澳境内所得缴税。度假工签者除非满足条件，不被视为居民，税务待遇不同。双重税协议可澄清跨国收入征税。纳税居留地影响应税收入和税率。澳居民全球收入交税，外国居民在澳来源普通、法定收入交税。纳税居留地涉及事实、意图、行为和地方联系。

本文将详细讲解澳洲自住房六年法则，并提供各种使用该法则的情况下需要注意的事项。首先，讲解什么是自住房，如何确定自己的主要自住房。然后，详细解释如何使用6年法则少交税，以及如何避免多交税。此外，还需要注意多套自住房的情况下的税务规定。最后，我们会给出各种不同情况下如何计算增值税的例子。