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    第一课 解密自营养老金

    30课成为自营养老金专家

    在澳洲积累财富势必要涉及到最终养老的问题。 然而说到养老,那就绕不开澳洲独特的养老金制度。

    到底为什么大家会要使用自营养老金?

    1999养老金法案的更改催生了自营养老金这样的产物。 随着这近20年的发展,自营养老金越来越获得了大家的青睐。

    自营养老金的英文名字也是经过几次不同的变革,一开始叫做DIY Super, 后来被改名为Self-Managed Super Fund也就是大家俗称的SMSF。

    在2012 到2017年间,自营养老金从473,000个增加到了597,000,一共持有近7千亿澳币的资本。 

    1. 养老金公司提供的投资,回报低,费用高,并且透明度低。
    2. 自营养老金更加适合有自己生意的自顾人士,和小生意人士。
    3. 自营养老金有很大税务上的优惠, 退休以后0% 税率。
    4. 可以借贷来购买资产,加速养老金的增值。
    5. 自营养老金可以持有很多直接的资产,比如说房产,收藏品,土地等等。
    6. 自营养老金为家族的资产传承和遗产规划提供了更加灵活的方案

    这么多的好处是不是大家已经迫不及待的想要知道该怎么操作呢?

    到底什么是自营养老金呢?

    其实这个名字就已经解释了一切,自营就是自己管理的养老金。 

    在澳洲,你可以选择让养老金公司来打理你的养老金,也可以选择自己设立一个自己的养老金,开设银行账户,并且去投资。

    来解密自营养老金,我们需要了解三个概念:

    1.什么是信托?

    其实信托就是   一个管家持有财产,并且按照预定要求来把盈利分配给受益人。

    管家就是“受托人-Trustee”, 而预定的要求就是“信托书-Trust Deed”,所持有的财产就是“信托资产 – Trust Property”, 而受益人在自营养老金中,就是养老金的成员“Member”。

    一个自营养老金,就是以养老金信托的形式存在的。 

    2. 谁控制了自营养老金的资产?

    自营养老金的受托人实际控制了资产。 

    受托人作为管家,可以是个人,也可以是一个公司。当购买一个资产的时候,受托人的姓名或者公司名,就是这个资产的拥有者。 当公司作为受托人时,公司的董事需要来对资产的买卖进行操作,而公司的股东可以更换董事,因此股东才是实际的资产控制人。

    为什么谁控制养老金资产就这么重要呢?

    因为养老金的资产只有在满足了提取养老金的条件时,才能够真正转移到个人的名下。 在这个之前都必须要在信托的形式下存在着。 如果不明白谁真正控制了养老金的资产, 很容易违反养老金法,使得自己的养老金不再受到税务局认可,一下子面临高达45%的税率。

    其实还有一个隐藏角色叫做“appointor”这个人的职责是可以更换受托人,因此说到最终的控制权,那还是在这个Appointor的手中。

    3. 自营养老金是什么样子的?

    首先自营养老金就是一个特殊的信托。 

    养老金的成员不能超过6个人。 在2021年7月1日最新的法律允许最多6个人。

    如同上面所说受托人只可以是个人或者公司,那么所有的养老金成员就都应该成为受托人,如果是公司,那么所有养老金成员就都需要成为股东。

    很多情况下,我们鼓励使用公司作为受托人,因为公司有以下几个优势。 01 公司可以永远存在,即使成员变化,公司也只是股东的变化。 02 仅仅作为受托人的公司,并非普通的运营公司,在政府注册的费用也更低。 03 减少运营的费用。 一旦是个人作为受托人,那么成员的进入和离开都会造成额外资产拥有权更换的费用。

    自营养老金必须在信托成立之日60天内向税务局申报,并且获得专属于养老金的税号(TFN),商业号(ABN),如果有必要的话还需要注册服务税(GST)。

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    Frank Lin
    Frank Linhttps://xin.com.au/wealth
    注册财务规划师,税务规划师。XIN Wealth 财富管理合伙人,澳洲理财小助手创办人。 专注于为澳洲华人提供专业的财务规划服务, 帮助澳洲华人全面改善自己的财务健康,实现财务自由。

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