在澳洲积累财富势必要涉及到最终养老的问题。 然而说到养老，那就绕不开澳洲独特的养老金制度。
到底为什么大家会要使用自营养老金？
1999养老金法案的更改催生了自营养老金这样的产物。 随着这近20年的发展，自营养老金越来越获得了大家的青睐。
自营养老金的英文名字也是经过几次不同的变革，一开始叫做DIY Super， 后来被改名为Self-Managed Super Fund也就是大家俗称的SMSF。
在2012 到2017年间，自营养老金从473,000个增加到了597，000，一共持有近7千亿澳币的资本。
- 养老金公司提供的投资，回报低，费用高，并且透明度低。
- 自营养老金更加适合有自己生意的自顾人士，和小生意人士。
- 自营养老金有很大税务上的优惠， 退休以后0% 税率。
- 可以借贷来购买资产，加速养老金的增值。
- 自营养老金可以持有很多直接的资产，比如说房产，收藏品，土地等等。
- 自营养老金为家族的资产传承和遗产规划提供了更加灵活的方案
这么多的好处是不是大家已经迫不及待的想要知道该怎么操作呢？
到底什么是自营养老金呢？
其实这个名字就已经解释了一切，自营就是自己管理的养老金。
在澳洲，你可以选择让养老金公司来打理你的养老金，也可以选择自己设立一个自己的养老金，开设银行账户，并且去投资。
来解密自营养老金，我们需要了解三个概念：
1.什么是信托？
其实信托就是 一个管家持有财产，并且按照预定要求来把盈利分配给受益人。
管家就是“受托人-Trustee”, 而预定的要求就是“信托书-Trust Deed”，所持有的财产就是“信托资产 – Trust Property”， 而受益人在自营养老金中，就是养老金的成员“Member”。
一个自营养老金，就是以养老金信托的形式存在的。
2. 谁控制了自营养老金的资产？
自营养老金的受托人实际控制了资产。
受托人作为管家，可以是个人，也可以是一个公司。当购买一个资产的时候，受托人的姓名或者公司名，就是这个资产的拥有者。 当公司作为受托人时，公司的董事需要来对资产的买卖进行操作，而公司的股东可以更换董事，因此股东才是实际的资产控制人。
为什么谁控制养老金资产就这么重要呢？
因为养老金的资产只有在满足了提取养老金的条件时，才能够真正转移到个人的名下。 在这个之前都必须要在信托的形式下存在着。 如果不明白谁真正控制了养老金的资产， 很容易违反养老金法，使得自己的养老金不再受到税务局认可，一下子面临高达45%的税率。
其实还有一个隐藏角色叫做“appointor”这个人的职责是可以更换受托人，因此说到最终的控制权，那还是在这个Appointor的手中。
3. 自营养老金是什么样子的？
首先自营养老金就是一个特殊的信托。
养老金的成员不能超过6个人。 在2021年7月1日最新的法律允许最多6个人。
如同上面所说受托人只可以是个人或者公司，那么所有的养老金成员就都应该成为受托人，如果是公司，那么所有养老金成员就都需要成为股东。
很多情况下，我们鼓励使用公司作为受托人，因为公司有以下几个优势。 01 公司可以永远存在，即使成员变化，公司也只是股东的变化。 02 仅仅作为受托人的公司，并非普通的运营公司，在政府注册的费用也更低。 03 减少运营的费用。 一旦是个人作为受托人，那么成员的进入和离开都会造成额外资产拥有权更换的费用。
自营养老金必须在信托成立之日60天内向税务局申报，并且获得专属于养老金的税号（TFN），商业号（ABN)，如果有必要的话还需要注册服务税（GST）。
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