你不可不知的新州”印花税”改革

新南威尔士州房产税印花税

印花税可能是你在购置房产时最大的一笔开销之一,不过这很快就要成为历史了。 随之消失的还有很多人不喜欢的“土地税”。作为2020-21新南威尔士州预算的一部分,州财政部长Dominic Perrottet宣布了一项议案。

其主要的提议就时,让购房者选择如何支付房产过户时候产生的税务。 我们通常说的“印花税”(stamp duty 现已被改名为“transfer duty”|”过户税”),被新的“房产税”所替代。 买家可以选择一次性支付房产”过户“的税务,或按照一定的比例每年支付。新南威尔士州政府说,“房产税”的计算模式和每年的“市政费”的交法相同非常类似, 会以一个固定的数额加上土地价值的一定比例进行征收。

改革何时生效?

目前更多的细节还没有推出。这项议案会在2021年3月15日之前面向社会提供意见的征集后再进行实施。如果这项议案得到巨大的反对也有可能最终无法实施。

到底什么是”印花税“?

在澳洲购买过房产的朋友一定对“印花税”不陌生。 在房产更换主人的过程中,需要缴纳一定比例的”税“, 这就是我们所谓的”印花税“ Stamp Duty. ”印花税“其实就是”过户税“,因此真正现在的叫法是”transfer duty“。

对于现房的买卖,当签订了买卖合同的三个月内,我们就需要支付这笔”印花税“。

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对于首次置业的小伙伴,新州政府也是有”印花税“的减免的。

到底目前的”印花税“要交多少?

住宅,土地,或者商铺,办公楼

基于2020年7月1日的税率, 一套120万的新州房产需要缴纳 $51,005 = $41,820 加上(1,200,000-1,033,000)/100*$5.5

房产价值”印花税“率
$0 to $14,000$1.25 for every $100 (the minimum is $10)
$14,000 to $31,000$175 + $1.50 X 每 $100 超过 $14,000的部分
$31,000 to $83,000$430 + $1.75 X 每 $100 超过 $31,000的部分
$83,000 to $310,000$1,340 + $3.50 X 每 $100 超过 $83,000的部分
$310,000 to $1,033,000$9,285 + $4.50 X 每 $100 超过 $310,000的部分
Over $1,033,000$41,820 + $5.50 X 每 $100 超过 $1,033,000的部分

超过300万的房产

这类房产除了要缴纳以上的”印花税“还需要缴纳一个”豪宅税“(premium duty rate)

超过 $3,040,000$152,502 + $7.00 for every $100 over $3,040,000
超过 $3,101,000$155,560 + $7.00 for every $100 over $3,101,000

这些税率每年也会更具CPI也就是通胀进行调整。

到底目前的”土地税“要交多少?

“土地税”是让很多房产买家不太乐意去面对一个额外开销。 当投资的房产土地价值超过了一定的数额以后,买家就需要面对“土地税”这样每年要缴纳的一笔“税”。

新的改革到底是怎么回事?

我们上面提到的“印花税”, “土地税”都有可能成为历史。 新的改革是在保留现有“税务”体制的情况下,提供新的一种“房产税”。这个新的“房产税”将会代替在房产过户时缴纳的”印花税“和持有房产下面土地的”土地税“。

改革目的1:人人都该有套自住房

基于新州财政部的数据, 从90年代初拥有在房产中作为自住房的比例越来越低。 这主要还是源于快速增长的房价和房产交易的高额交易费用。

https://www.treasury.nsw.gov.au/sites/default/files/2020-11/0920-01_NSW%20TSY%20Consultation%20Paper_v6.pdf
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根据数据显示,目前对于一个普通的家庭,要存下20%购买自住房需要差不多10到15年的时间。

同时对于房产的升级,变更也变得更加困难。 这其中最大的原因还是印花税导致的。 很多家庭为了能够快速的进入到房产市场,而不得不先买套小一些的,而在未来有积蓄后再更换,但是面临印花税,很多人都望而却步。

改革目的2: 增加人口的流动

在澳洲人口流动到另一个城市想换套房产是非常困难的。 主要也是源于印花税导致了购买房产时候的成本有巨大的增加。为了让劳动力可以自由的流动, 去除一大笔的需要先支付的“印花税”可以免去这样的问题。

改革目的3: 刺激房地产市场的交易

一旦交易的成本降低,那么很多之前被排在门外的买家将会更加容易的进入到买方市场和其他买家竞争。这样的居民会进一步推动房地产市场的提升。

改革目的4: 让退休的人跟容易买到房

政府这么做的信号很明显,你以后要靠房子养老金了。 如果你的豪宅可以套现,那么买套便宜的房子,套出现金自己支付自己的养老金费用。

新的“房产税”怎么计算?

”印花税“在文中大家已经得知是和房产的交易价格紧密相连的, 而这次新推出的“房产税”仅仅是和这个房子所占用的“土地价值”相关联。

房产类型目前是否要交“印花税”?目前是否要交“土地税”?“房产税” 如何计算
自住房$500 + 0.3% 土地价值
投资房$1,500 + 1.0% 土地价值
生产用地$0 + 0.3% 土地价值
商业房产$0 +2.3% 土地价值
https://www.treasury.nsw.gov.au/

举例说明:

小张买了一套投资房120万,原本在过户时,要缴纳$51,005的“印花税”,但是在新政策下他可以选择“房产税”这样他只需要每年缴纳一笔费用。而这个费用的计算并非基于120万的房产价格,而是基于他房产下面的土地价格。 不同的房产类型,所对应的土地价格是不同的。 在当地政府给出的价格为$450,000 后, 他只需要支付$6,000 ($1,500 + 1%X$450,000)。如果小张是买的自己住呢?在不考虑目前”印花税“减免政策下, 小张只需要支付$1,850($500+0.3%X$450,000)。 比起一次性的缴纳$51,005,小张只需要房屋的20%就贷款购买了。

新的“房产税”的利弊?

房产交易会更复杂

这样的新措施无形中把房产交易变得更加复杂。 任何一个房产在新规实行后,一旦选择”印花税“或者”房产税“就无法再更改。未来的新买家也会因为这样的选择而不得不做出调整。

交更多的税

基于新规的方式,当你持有房产超过10年以后,你其实就在缴纳更多的税。这就好比”翻台率“,房产也需要”翻房率“, 当政府增加的这样的频率,随之而来的是更大量的交易,以及房地产市场的巨大复苏。

首次购房的印花税优惠将会消失

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当新规引入后,基于政府的提议,首次购房的印花税减免将会消失。这样无形中逼迫了首次购房人选择”房产税“或者已经是执行”房产税“的房产。

最终印花税将消失

虽然新规提议是两套征税系统并存,但是基于各种措施以及投资的决策,选择一次性支付完“印花税”将会失去所有的优势。

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Frank Linhttps://xin.com.au/wealth
注册财务规划师,税务规划师。XIN Wealth 财富管理合伙人,澳洲理财小助手创办人。 专注于为澳洲华人提供专业的财务规划服务, 帮助澳洲华人全面改善自己的财务健康,实现财务自由。

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