什么是自营养老金SMSF

自营养老金入门

一般情况下,大多普通工薪人群的养老金都是由养老金公司,统一管理的。只要申请一个账户把钱存到里面,就行了。这实际上就是把自己的养老钱钱交给这个养老金管理公司托管。

但是有一部分人出于以下的一些目的,则想要自己管理自己的养老金,这种情况下我们就说到了自营养老金。

在养老金市场,很多家庭并不是很清楚什么是自营养老基金,并非所有你可以自己控制的养老金都是自营养老金。 今天我们就来先看第一课,什么是自营养老金?
自营养老金称作Self-Managed Superannuation Fund (SMSF)

投资特别的资产

  • 希望投资特别的资产,比如说房子,收藏品,或者土地之类。
  • 希望自己控制资金。哪怕就只是作为现金放在银行里面。
  • 希望通过借贷的方式,以杠杆投资。也许是房产,也许是其他资产。

随着往养老金投资的钱越来越多,自营养老金也越来越被青睐,尤其是有了一定资产的客户。他们往往偏向使用这种养老金管理方式。这不仅仅是因为他们愿意掌握更多主动权,参与到养老金的多项决策中来,同时也意味着更多的责任和开支。

但是对于养老金账户少于二十万的客户来说,这不一定是个划得来的选择。因为固定的开销,比如说会计费,理财师的费用,使得回报降到很低。

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一旦决定建立自营养老金,我们需要了解下面几个重要的规则:

  1. 养老金必须是以特别养老信托的形式存在;每一个自营养老金都要通过信托契约设立,其中要委任受托人,规范自营养老金的内容,达成一致的投资意向等等。同时也要向税务局备案,定时向税务局报告材料。
  2. 最多只能有6个会员。
  3. 自营养老金的受托人 (trustee) 可以是公司 (corporate trustee) 或者个人 (individual trustees)。
  4. 如果是 个人作为托管人(individual trustee), 每一个会员都是受托管人 (trustee),同时所有的受托管人也必须是会员。这句话有点绕,实际上就是说你作为养老金的会员,你同时也必须要肩负受托人的角色。
  5. 受托管人会有很多工作要做,但是必须是无偿的。
  6. 除非会员们是亲戚,会员之间不可以存在雇主和员工的关系。

自营养老金这就算建立起来了, 那么具体还有什么事情要做呢?

正如前面所说,一般情况下都是请养老金公司帮忙管理。而自营养老金则意思是说,自己负责所有养老金的管理工作。包括:合规 (Compliance), 管理 (Administration), 报告 (Reporting) 和 税务事宜 (Tax obligations). 虽然有一些事宜可以外包给金融规划师和会计师,但是法律把管理的责任明确落到了受托管人的肩上。一旦作为受托人违规,那么基于违规的条例将可能面临的巨大的罚款。

因此,很多的客户都需要自己补充充分的知识来管理自己的养老金,并且由财务规划师设计养老金的管理策略,在会计师的帮助下确保税务的正确。但是千万不要以为,你自己的工作可以外包给别人,因为无论谁做错了,最终是你来承担全部责任。


说了这么多那么自营养老金到底有何吸引人之处?

对绝大部分自营养老金的客户来说,最大的驱动力是为了对自己的养老金有更多的主动权,控制权。

具体来说,常常包括以下几种:

  1. 掌握投资决策

    当把钱交与养老金公司管理时,客户只可以在养老金公司提供的投资选项中选择自己喜欢的。可是在自营养老金中,客户可以绝地自己想要投资什么,甚至可以投资地产。很多人就是为了在养老金中投资地产才使用自营养老金的。

  2. 整合家庭养老金

    养老金一般是四个成员,这样的设定使得很多的家庭在建立养老金的时候,把孩子也放上了。这样使得孩子们的养老金可以统一的管理。俗话说“肥水不流外人田”,这也是一种直接的体现。然而人越多,使得管理的时间和费用也会相应的增加。所以在选择时一定需要获得专业的财务规划,并且考虑到未来可能出现的各种情况。

  3. 降低运营成本

    有些客户决定自己管理养老金,是因为觉得这样可以降低开支,把收益最大化。可惜的是,很多情况下各种费用并不使得开支更少了。这种降低费用的优势体现在,当各项费用趋于稳定,这些固定的开销随着资金池的增长,所占比例随之降低。一般我们至少要有五十万以上才能明显的看到改变。

  4. 税务上的考量

    当你买和卖一个财产的时候,会有很多的费用,即使是把资产转移给家人也逃脱不了,印花税,增值税之类。 但是在自营养老金内,这样的转移就有效率了很多。比如说,老公要把当年的一部分养老金转给老婆,如果是在大公司的养老金账户里操作,可能需要把一部分资产卖掉折算成现金转给老婆的账号。如果两个人都同在一个自营养老金里面,则只是账面上的转拨一下就好了,并不一定要出售资产。这样可以既不用卖掉自己喜欢的资产,又可以避免一些费用。

  5. 更合理的遗产分配
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    如果客户死亡,由养老金公司处理余下的养老金。如果客人生前有备案,而且备案有效,则养老金公司需要按照客人的意愿处理。如果客人没有备案,或者备案无效则交由养老金公司决策。
    如果客人用的是自营养老金,则可以避开养老金公司,更加有效地控制遗产规划这一环节,保证自己的钱按照自己的意愿处理。如果客户死亡,由养老金公司处理余下的养老金。如果客人生前有备案,而且备案有效,则养老金公司需要按照客人的意愿处理。如果客人没有备案,或者备案无效则交由养老金公司决策。

其实除了大家熟悉的自营养老金, 还有一种不太被人熟知的小型养老金就是 small APRA fund. 它由一个专业的受托管人来管理运营,受 Australian Prudential Regulation Authority 监管。这一种养老金的费用往往比自营养老金 略贵一些。

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Frank Linhttps://xin.com.au/wealth
注册财务规划师,税务规划师。XIN Wealth 财富管理合伙人,澳洲理财小助手创办人。 专注于为澳洲华人提供专业的财务规划服务, 帮助澳洲华人全面改善自己的财务健康,实现财务自由。

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