自营养老金投资需要注意什么?

自营养老金入门

首先我们要明白自营养老金的运作是受到ATO税务局的监管的。因此作为对接税务局的会计扮演了非常重要的角色。最新的一次调查指出,在澳洲有进60万人拥有自营养老金,但是在审阅的250份文件中,尽然有91%的比例显示自营养老金的开设是不合规的。

 这就使得看上去很美的东西,其实存在了很多的风险。

我们今天就来谈谈运营自营养老金,你需要遵守什么。

1 唯一目的原则 -The sole purpose test

自营养老金的一切活动必须符合“唯一目的额原则“。

这个唯一目的就是所有的投资必须以为成员提供退休资金为唯一目的。

1993年养老金法案,62.1(a)

这个原则保证自营养老金的成员的利益。 

也许大家觉得这条规定很奇怪吧!

如果一个人想要用自营养老金的钱投资一套房子。 她买下这套房子之后,自己住了进去。这就违反了”唯一目的原则“,为了自己住进去,这套房子的投资目的就成了满足自己的居住需要。那就不是为了养老金成员的退休利益了。所以这样的投资是不允许的。 那么,如果把这套房子出租出去,可以吗?出租给陌生人当然就是可以啦!如果租给家人呢?比如说自己的堂哥,表嫂之类的。这并非完全不可以,如果租客付给你的租金和任何一个其他不认识的租客都是一样的,那么这也不会存在问题。

如果你违反了这条规则会怎么样呢?

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惩罚是相当严厉的。如果是故意违反这样的犯规,那么民事判决是可以判罚最多5年的刑期。就不用谈你的养老金违规产生的税务问题了。

因此,开始自己的自营养老金对于很多人来说,是自找麻烦的开始。

2 一臂距离原则 – Non-arms length investments

自营养老金的所有交易都要保持”一臂”的距离。 那么多少距离是合适的?

 其实这里表述的并不是距离,而是交易的对象和价格。简单地说,自营养老金购买任何资产,使用任何服务或者卖出任何资产,都需要考虑对象是不是符合法律要求,交易的价值是不是与市场价格一致。交易的价值,条件不可以让对方收益更多。

比如说,自营养老金把一套房子以8折的价格卖给受托人的弟弟。这样就违背了自营养老金的投资原则,不可以。再举个例子,John把自己的一套投资房,以市场价格卖给自己的自营养老金。这也违背了”一臂距离”原则,是不被允许的。 

3 同一屋檐下的投资总额 In-house assets provisions

In-house assets是指自营养老金在相关的人或者公司的投资,贷款或者租赁的设备,场地。这样的投资总额不能超过自营养老金总额的5%。 

 请注意,与”一臂距离原则”不同,这个5%的要求是每年的要检测的。如果在某一财年超过了5%,则需要马上进行调整。

 要不减少In-house assets的价值,要不提高自营养老金的资产总额。经常采用的办法有:减少贷款额度,和邀请更多成员加入而增加整个资金池额度。

4. 投资策略 – Investment strategy

所有的自营养老金都要有自己的投资策略。这个文件是自营养老金必备,没有它你可是会被税务局找麻烦的哦!

 哪怕你的自营养老金只有你和你老婆,你们也要经常开会讨论投资策略,回顾它是否符合你们的需求,是不是风险太大或者过于保守。而且要有会议记录备案,夫妻两人都要签字。

5 保险方案 – Insurance Protection

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所有的自营养老金都要有自己的保险方案。很多情况下,在持有房产的自营养老金里,现金流是非常重要的一部分。而养老金的现金流,就是来源于养老金成员的收入部分。

 如果成员丧失了工作能力,那么将严重影响养老金内资产的维护。如果被迫卖出房产,则会长生额外不必要的交易费用,并且也受到市场价格的影响。

养老金的保险方案随之而来的就是遗产分配的方案。

一旦其中的一位成员去世,那么剩下的资金该以什么样的方式取出来,是整笔还是按月发放,该给谁?

因此开设自营养老金,不单单是一个会计可以完成的事情,其中还涉及到财务规划师在更高点的统筹的安排。这也是为什么相当多的会计师事务所需要客人提供财务规划师的设计书,才会为客人开设自营养老金。

在不断规范和专业化的财务服务市场,越来越多的人意识到支付专业人员费用的价值,因为天下没有免费的午餐。

运营自营养老金还有很多其他的限制,比如借贷的限制,给成员和相关人士提供经济支持的限制等等。 我们会在以后的文章中深度的解读。

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Frank Linhttps://xin.com.au/wealth
注册财务规划师,税务规划师。XIN Wealth 财富管理合伙人,澳洲理财小助手创办人。 专注于为澳洲华人提供专业的财务规划服务, 帮助澳洲华人全面改善自己的财务健康,实现财务自由。

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